LFA Due Diligence 3PL

 LFA Due Diligence 3PL

LFA Due Diligence 3PL – адаптированная к российскому рынку система инвестиционной оценки состояния логистических провайдеров. В основу решения заложены классические процедуры Due Diligence с учетом практики их применения в России и СНГ, методология логистического аудита Logistics Field Audit™, а также стандарты LFA Certified Provider, разработанные на основе международных стандартов специально для российских логистических провайдеров.

LFA Due Diligence 3PL позволяет не только выявить узкие аспекты деятельности логистического провайдера, но, анализируя всю систему его функционирования в целом, позволяет выработать рекомендации по улучшению бизнеса.

 Практика Due Diligence в России

Due Diligence дословно звучит как «надлежащим, должным образом», то есть речь идет о проведении экспертизы предприятия на уровне выявления неточностей, несоответствия предоставляемой информации. В силу очень высоких темпов роста российские компании редко формализуют все необходимые бизнес-процессы и документооборот, редко осуществляют свои операции в соответствии с мировыми стандартами, значительную часть бизнеса занимают «теневые» обороты.
При проведении Due Diligence обычно привлекаются крупные аудиторские фирмы или специализированные консалтинговые компании: для осуществления формируются проектные группы, имеющие в своем составе аудиторов, финансовых аналитиков, юристов, бизнес-технологов и отраслевых специалистов. Именно в результате совместной работы такой группы специалистов может быть сформировано реальное представление о финансовом состоянии предприятия и его перспективах, а, следовательно, и инвестиционной привлекательности. По результатам Due Diligence формируется отчет и заключение экспертов, который и помогает инвестору принять решение об инвестиции.

В практике проведения Due Diligence в России выработались стандартные процедуры, которые включают:

• Выборочный аудит системы бухгалтерского учета. Он проводится с целью подтвердить соответствия бухгалтерской и налоговой отчетности законодательству, выявление систематических и методологических ошибок.
• Экспертная оценка «теневого» оборота компании. Такая оценка проводится с целью корректировки бухгалтерского объема выручки для уточнения реального финансового положения компании.
• Финансовый и экономический анализ состояния компании. Такой анализ проводится с целью оценки материальных и нематериальных активов, а также для определения уровня финансовой и экономической устойчивости компании.
• Юридическая экспертиза. Проводится в целях определения степени рисков, связанных с легальностью бизнеса компании, действующими договорами и судебными (арбитражными) процедурами.
• Оценка кадрового потенциала высшего и среднего управленческого звена компании. Проводится с целью получить представление о потенциале руководителей компании, а также специалистов высшего уровня.
• Оценка технологического уровня производства или проекта. Эта оценка призвана установить уровень технологической подготовки проекта к реализации, а при наличии производства степень совершенства оборудования и оснащения технологического процесса.
• Маркетинговое исследование выпускаемой продукции и/или перспективных новых и модифицированных продуктов. Проводится с целью выявления степени стабильности спроса на выпускаемую продукцию компании и перспектив спроса на новую.

 LFA Due Diligence 3PL

В основу системы LFA Due Diligence 3PL заложены классические процедуры Due Diligence с учетом практики их применения в России и СНГ, методология логистического аудита Logistics Field Audit™, а также стандарты LFA Certified Provider, разработанные на основе международных стандартов LFA специально для российских логистических провайдеров.

LFA Due Diligence 3PL позволяет не только выявить узкие аспекты деятельности логистического провайдера, но, анализируя всю систему его функционирования в целом, выработать рекомендации по улучшению бизнеса.

При подготовке и осуществлении проектов прямых инвестиций технология LFA Due Diligence 3PL регламентирует работу опытных логистов-аудиторов, которые, будучи высокопрофессиональными логистами, одновременно выполняют функции аудиторов, финансовых аналитиков, юристов, бизнес-технологов.

В процессе LFA Due Diligence 3PL проводится анализ и оценка следующих блоков:

1. Система управления предприятием. Анализируется структура логистического предприятия, профессиональный уровень менеджмента, структура управления финансами и система менеджерской отчетности, количественные и финансовые показатели логистической деятельности провайдера (аналогично традиционным процедурам Due Diligence: выборочный аудит системы бухгалтерского учета, экспертная оценка «теневого» оборота, финансовый и экономический анализ, юридическая экспертиза, оценка кадрового потенциала высшего и среднего управленческого звена).
2. Уровень технического оснащения. Проводится оценка логистических основных средств провайдера, а именно: транспортные средства, ремонтные мощности, складские помещения, складское оборудование и техника, а также иные основные средства, используемые при предоставлении логистических услуг. Проверяются данные о состоянии и юридическом статусе логистических основных средств.
3. Уровень логистических услуг. Определяется спектр и уровень предоставляемых 3PL провайдером услуг в соответствии с «Общероссийским классификатором видов экономической деятельности», а также в соответствии с классификатором логистических услуг LFA. Проверяется наличие у провайдера необходимых лицензий и сертификатов.
4. Информационно-техническое обеспечение. Оценивается ИТ обеспечение логистической функции и финансового (менеджерского) учета, в том числе: используемое программное обеспечение, параметры его полноты, надежности, интерфейса; ИТ оснащение, средства телекоммуникации, надежность сервисной поддержки ИТ составляющей.
5. Документооборот. Анализируется и оценивается документооборот, используемый при оказании логистических услуг, в том числе типовые договоры с клиентами и подрядчиками, на предмет соответствия международным стандартам, российскому законодательству и типовым требованиям клиентов.
6. Обеспечение безопасности и страхование. Логистыаудиторы проверяют информацию о мерах и средствах обеспечения сохранности грузов, об используемой системе страхования грузов, логистических основных средств и ответственности при осуществлении логистической деятельности.
7. Позиционирование на рынке. Исполнитель оценивает важнейшие контракты, соотношение цена/качество оказываемых услуг, уровень отношений с клиентами, маркетинговую стратегию и активность в соответствии с рыночными оценками и запросами потенциальных клиентов.

Использование методологии Logistics Field Audit™ в процессе проведения LFA Due Diligence 3PL позволяет получить полную, независимую оценку бизнеса логистического провайдера, а также выявить скрытые ресурсы и определить эффективную стратегию развития.